Quieres pedir una póliza de crédito o renovar un préstamo, y el banco te pide "los últimos balances". Nada más recibirlos, alguien al otro lado hace cuatro cuentas rápidas y se forma una opinión sobre tu empresa antes de que hayáis hablado de tu proyecto. Lo que para ti son facturas, nóminas y cobros pendientes, para el banco son unos pocos números que resumen si eres un cliente cómodo o incómodo.
Las grandes empresas no esperan a que el banco mire. Su departamento financiero sigue esos mismos indicadores cada mes y sabe de antemano cómo van a salir en la foto. Una pyme puede hacerlo también, sin contratar a un director financiero, si tiene una contabilidad al día y un agente que haga los cálculos y los cuente en cristiano.
Por qué mirarlos antes que el banco
Un ratio no es más que una división entre dos cifras de tu contabilidad. Lo útil no es el número suelto, sino su evolución: si hoy está peor que hace tres meses, conviene saber por qué mientras todavía hay margen para corregirlo. Descubrirlo cuando el banco te dice "hemos visto que…" te deja sin capacidad de reacción.
Una aclaración honesta antes de seguir: no existe un número "bueno" universal. Lo que es razonable en un taller no lo es en una tienda online o en una consultora, y cada banco aplica sus propios criterios. Por eso este artículo no te da cifras de referencia: te enseña qué mide cada ratio y hacia dónde conviene que se mueva.
Los cuatro ratios, uno a uno
1. Liquidez: ¿llego a fin de mes?
Compara lo que tienes o vas a cobrar a corto plazo con lo que vas a tener que pagar en ese mismo plazo. En términos de contabilidad, es el activo corriente dividido entre el pasivo corriente.
- Si mejora, tienes más holgura para afrontar pagos.
- Si empeora, puede ser porque los clientes pagan más tarde, porque has acumulado existencias o porque se acercan vencimientos de deuda.
2. Endeudamiento: ¿cuánto es tuyo y cuánto es de otros?
Mide cuánto de lo que financia tu empresa viene de deudas frente a lo que aportan los socios y los beneficios acumulados. Suele calcularse dividiendo las deudas entre los fondos propios.
- Si sube, dependes más de financiación ajena. No es malo por sí mismo, pero el banco lo mirará con lupa.
- Si baja, tu empresa es más autónoma, aunque quizá estés renunciando a invertir.
3. Plazo medio de cobro: ¿cuánto tardan en pagarte?
Indica los días que, de media, pasan desde que facturas hasta que cobras. Se obtiene relacionando lo que te deben los clientes con lo que vendes en un período.
- Si se alarga, estás financiando a tus clientes con tu propio dinero, y eso se nota en la liquidez.
- Si se acorta, entra el dinero antes y respiras mejor.
4. Cobertura de la deuda: ¿lo que genera el negocio paga las cuotas?
Compara lo que tu actividad genera antes de pagar intereses y amortizaciones con lo que tienes que destinar cada año a devolver préstamos. Es el que más mira un banco cuando decide si te presta más.
- Si mejora, el negocio soporta con holgura sus compromisos.
- Si empeora, las cuotas pesan más sobre lo que ganas y conviene revisar precios, costes o el calendario de devolución.
Qué hace el agente cada mes
Con acceso a tu contabilidad o a los informes que ya te entrega tu gestoría, el agente se ocupa de la parte repetitiva:
- Recoge las cifras del mes cerrado y calcula los cuatro ratios con las fórmulas que hayáis acordado, siempre las mismas para que sean comparables.
- Los compara con el mes anterior y con el mismo mes del año pasado.
- Te lo explica en palabras sencillas. Por ejemplo: "El plazo de cobro se ha alargado respecto al mes pasado, sobre todo por tres clientes que aún no han pagado facturas de hace semanas".
- Te señala qué ha cambiado y de dónde viene. Un ratio que empeora siempre tiene una causa concreta: una factura grande sin cobrar, una compra de material, una cuota nueva.
- Deja un histórico para que, cuando el banco te pida explicaciones, tengas la película completa y no solo la foto de hoy.
Si te interesa profundizar en la parte de caja y vencimientos, en cómo automatizar la previsión de tesorería y en automatización de la gestión de cobros y morosos tienes dos piezas que encajan con este seguimiento mensual.
Lo que sigue haciendo una persona
Hay cosas que el agente no debe hacer, y conviene decirlo claro:
- No es tu asesor financiero. Calcula y explica, pero la decisión de pedir un préstamo, renegociar una deuda o frenar una inversión la toma quien conoce tu negocio, junto con tu asesor o gestor.
- No sustituye a tu gestoría. Los números que maneja dependen de una contabilidad bien llevada. Si hay facturas sin registrar o asientos pendientes, los ratios saldrán torcidos. Tu gestor sigue siendo quien valida las cuentas.
- No conoce el contexto. Un ratio que empeora puede ser una mala noticia o el efecto lógico de una inversión que has decidido hacer. Eso solo lo sabes tú.
- No habla con el banco por ti. Puede prepararte un resumen claro para esa conversación, pero el trato con la entidad es cosa tuya.
Cómo empezar sin complicarte
- Asegúrate de que la contabilidad va al día. Sin cifras actualizadas, cualquier ratio es ficción. Pide a tu gestoría que te pase los cierres mensuales con regularidad.
- Pregunta a tu gestor qué fórmulas usa tu banco, o al menos cuáles son las habituales en tu sector. Fija esas fórmulas y no las cambies.
- Empieza con los cuatro ratios y un solo informe al mes, de una página como mucho. Más datos no significan más claridad.
- Léelo con calma los primeros meses y apunta dudas. El agente afinará la forma de explicarlo según lo que te resulte útil.
- Revisa la tendencia cada trimestre, no cada mes en exclusiva: un mes aislado puede llevar a conclusiones precipitadas.
Qué cuidar
- Datos financieros y personales. Los datos de tu contabilidad incluyen información de clientes y proveedores. Decide qué datos ve el agente y asegúrate de que trabaja dentro de un entorno acordado con tu proveedor, con los accesos bien controlados.
- Interpretaciones sin contexto. Un ratio que baja no siempre es una alarma. Pide siempre al agente que te diga de dónde viene el cambio, no solo que ha cambiado.
- No obsesionarte con un número. Los ratios son un termómetro, no el objetivo del negocio.
Conclusión
Las grandes vigilan sus ratios de liquidez, deuda y cobro antes de que los mire el banco, y una pyme puede hacerlo cada mes con un agente que calcule los números a partir de su contabilidad y los explique en palabras sencillas. El agente ordena y avisa; las decisiones sobre financiación y el trato con el banco siguen siendo tuyas y de tu asesor.
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